2019年9月10日,人民日报发布“全国首家商业保理公司美元融资业务落地陕西”的消息,由于笔者所在团队多年致力于保理专业化法律服务,且个人研究生毕业论文研究的是国际保理,在看到该则消息后十分激动,但细看新闻内容后又有些许失落,陕西自贸区内落地的美元融资业务仅是允许保理商在出口业务中直接向出口企业提供货物款项的美元融资服务,出口商收到的美元融资可用于结汇。出口企业收回境外买方的美元货款后,无需折算成人民币,可直接向保理商归还融资款。然而商业保理公司开展国际保理业务的最大障碍依然没有破除,下面笔者就带大家直面这些“障碍”。

虽然商务部以及各地保理试点的相关文件中均对商业保理公司发展国际保理业务表现出积极的态度,但根据保理专委会发布的2018年《中国商业保理行业发展报告》中的数据我们可以看出,82家调研企业中,73.89%的企业仅开展国内保理业务,完全不涉足国际保理业务,1.1%的企业以国内保理业务为主,3.4%的企业以国际保理为主,仅有6%的企业纯粹开展国际保理业务。虽然此数据是通过抽样问卷调查的方式得出,但是通过抽样部分的商业保理公司开展国际保理业务和国内保理业务存量的对比,我们可以发现我国商业保理公司在开展国际保业务方面仍然举步维艰。那么,为何商业保理公司开展国际保理业务的数量如此稀少,是商业保理公司内部风险控制体系的不完善导致业务开展受阻,还是银行保理在很大程度上抢走了商业保理的“饭碗”,我想通过分析答案都是否定的。那么下文我们主要从我国的外汇管理制度层面分析一下,现行的外汇管理制度与商业保理公司发展国际保理业务是相辅相成的还是设置了一定的法律障碍。

国际保理业务开展过程中涉及外汇结算的管理规定主要有《中华人民共和国外汇管理条例》,由于开展保理的基础应收账款产生的交易通常为货物贸易或服务贸易,有关货物贸易外汇收支的规定主要有《关于货物贸易外汇管理制度改革的公告》《货物贸易外汇管理指引》《货物贸易外汇管理指引实施细则》;服务贸易外汇收支的管理制度主要有《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》及其附件《服务贸易外汇管理指引》《服务贸易外汇管理指引实施细则》。

商业保理公司在开展国际保理的过程中涉及到需要收支外汇的情况,以无追索权出口单保理为例:出口商在和进口商签订基础交易合同并履行相对应的合同义务后,出口商将其对进口商基于基础合同产生的应收账款转让给商业保理公司,商业保理公司受让应收账

[1] [2] [3]  下一页